关于2020年度区级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

2021年12月29日在汕头市澄海区第十六届

人民代表大会常务委员会第1次会议上

汕头市澄海区审计局局长  蔡懿祥

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于2020年度审计整改情况的报告，请予审议。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　今年9月份区第十五届人民代表大会常务委员会第55次会议听取和审议了《汕头市澄海区关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》并就进一步加强审计整改提出了意见。区委、区政府对审计整改工作及时作了研究部署。区审计局按照区人大常委会意见和区政府的要求，着力督促各责任单位落实整改，切实履行审计整改跟踪督促职责。从整改总体情况看，各责任单位整改意识进一步增强，整改质量有所提高。主要做法如下：

　　（一）以更高的政治站位抓整改

　　澄海区委、区政府重视审计整改工作。在区委常委会会议传达学习贯彻落实中办、国办印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》会上，区委书记就如何加强对审计工作的领导，进一步建立健全全区对审计查出问题整改长效机制提出三点要求。在区委审计委员会第六次会议上，区委书记提出“要在抓整改上更加持续用力，推进审计整改全过程跟踪督促，推动审计监督与纪检监察、巡视巡察整改等其他监督贯通融合，完善审计结果和信息共享，更好形成监督合力，确保审计发现问题整改到位”。区委和区政府领导多次在《审计报告》上作出“要认真落实整改”的批示。

　　（二）压实监督责任，推动审计问题“应改尽改”

　　区审计局压实压紧审计整改监督责任，责任落实到具体股室。整改监督责任人在整改期内督促被审计单位进行全面整改并按要求报送整改报告和佐证材料；整改期结束后核查各项整改任务的落实情况，对未整改到位的事项继续跟踪后续整改情况，实行整改挂销号动态管理。

　　（三）严格贯彻“三个区分开来”重要要求，对标抓整改落实

　　整改工作突出监督重点，分级分类采取不同方式督促整改。对整改难度较小的问题，提前介入，督促边审边改，如区财政局、区委政法委员会、莲上镇政府等多个单位在审计期间对审计发现的个别问题即知即改，主动作为；对违规问题，加大跟踪督促力度，确保在整改期内完成整改；对无法直接纠正采取承诺方式完成整改的问题结合新审计项目开展实施后续跟踪。

　　各责任单位基本上能重视审计整改工作，采纳审计意见和建议，对标审计处理意见，落实整改，大多数问题得到及时纠正。

　　二、审计整改完成情况

　　纳入《汕头市澄海区关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映问题158个，截至2021年12月15日，已完成整改146个，占比约92%。通过整改增收节支1273万元，其中：已上交财政1237万元，促进拨付资金使用7万元，已减少财政拨款或补贴11万元，已归还原渠道资金25万元。

　　去年审计整改工作报告中反映的7个整改中问题，截至12月15日有4个问题已完成整改，3个问题尚在整改之中。

　　（一）财政管理审计整改情况

　　1、区本级财政管理审计整改情况

　　（1）对预算编制不细化、批复不及时、公开不到位问题。区土地储备中心已按宗地或项目编制2020年决算草案和2021年收支预算。区财政局于4月7日及时批复2021年度社会保险基金预算，将向区人大常委会专项报告“三保”预算、向社会公开预算调整报告。

　　（2）对预算执行不严格问题。区财政局已纠正在政府性基金预算中安排一般公共预算支出项目的做法，严格按照开支范围支出土地出让收入；严格执行非税收入国库集中收缴有关规定；下达2020年省级革命老区和原中央苏区专项补助增量资金到区城市管理和综合执法局专项用于澄华工业区道路及配套升级改造工程建设项目。区农业农村局已完成2020年市级发展粮食生产项目和畜禽养殖废弃物资源化利用项目。

　　2、部门预算执行审计整改情况

　　（1）对预算编制及执行存在薄弱环节问题。13个预算单位存量资金519.27万元已清理上缴国库。有关责任单位今后进一步做细、做实、做准部门预算编制工作；加强对预算支出的管理，严格按预算和财政制度规定使用财政资金。

　　（2）对“三公”经费及会议费管理不规范问题。有关责任单位今后进一步规范“三公”经费及会议费管理，严格按照预算规定的范围使用资金。

　　（3）对内部控制不严问题。有关责任单位将加强管理。将严格控制库存现金结存额及现金支付限额；严格规范各项资金收支的核算管理，严格执行“零余额账户用款额度”，按要求进行年末结转；严格执行内控制度，加强规范合同管理防范合同风险，严格把好支付票据的审核关口，严格验收程序出具包括每一项技术、服务、安全标准的履约情况的验收书。

　　3、镇（街道）财政财务收支情况审计整改情况

　　（1）对财政预算管理不到位问题。溪南镇人民政府收缴的违规资金15万元、莲华镇人民政府利息收入66.90万元、东里镇人民政府存量资金100.52万元、10个预算单位多发的生育津贴231.91万元已上缴国库。东里镇政府将结合今年区财政局关于镇各内设机构撤并的文件要求，对不规范资金195.32万元在机构账户撤并处理时一并进行相应账务处理。有关责任单位今后将进一步做细、做实、做准部门预算编制工作，进一步规范“三公”经费及会议费管理，严格按照预算规定的范围使用资金，认真执行公务卡结算制度，履行报上级财政部门备案等手续。

　　（2）对财务管理不规范问题。有关责任单位将严格执行接待费相关规定，如实进行会计核算，如实反映公务接待费；加强对现金和银行账户管理，严格控制库存现金结存额及现金支付限额，加强资金存放管理；加强预算支出管理，不擅自改变资金支出的范围；严格执行政府采购规定应采尽采。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计整改情况

　　1、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民落实情况审计整改情况

　　（1）对部分直达资金未及时分配问题，区卫生健康局已向区政府呈报2020年公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设中央补助资金拟分配方案，并通过澄卫健〔2020〕67号文将资金下达至各医疗卫生机构。

　　（2）对部分直达资金预算指标未及时打上相关标识问题，区财政局已对两条指标进行变更，在预算指标管理系统增加相应的直达资金标识。

　　（3）对直达资金监控系统不完善，发放表信息不准确问题，澄海区教育局、民政局和退役军人事务局将更正后的发放表报至区财政局已重新导入监控系统。

　　2、“三促进”专项审计整改情况

　　（1）促进优化营商环境（政务服务事项下放）方面。对部分下放市级监督行政职权履行不到位问题，区住建局、市自然资源局澄海区分局将制定具体实施措施，并加大调查处置力度，做好市级监督职权下放后的衔接落实工作，切实提高监管效能；对镇（街道）承接能力不足问题，11个镇（街道）将加强组织领导，继续整合行政审批窗口，抽调业务骨干组成综合行政执法队伍，开展业务培训，做好进驻人员的选配和充分授权委托，逐步实行“一门式”办理，提高公共服务中心服务能力。

　　（2）促进就业优先政策落实方面。对区人社局未理顺发布政府投资项目产生的岗位信息问题，区人社局就政府投资项目事项已与责任单位建立定期沟通机制，将在澄海区门户网站>重点领域信息公开>就业创业信息公开>招聘信息栏目发布政府投资项目产生的岗位信息需求。

　　（3）促进财政资金提质增效方面。对在基金预算支出中安排一般公共预算支出项目问题，区财政局将按规定向区人大专项报告“三保”预算的相关情况，落实好预算备案审查机制；对未及时上缴非税收入入国库问题，区财政局将严格执行非税收入国库集中收缴有关规定，确保非税收入及时足额上缴国库；对于未及时分配上级专项资金810万元问题，区财政局已将2020年省级革命老区和原中央苏区专项补助增量资金下达到区城市管理和综合执法局，专项用于澄华工业区道路及配套升级改造工程建设项目；对未能及时制定资金分配方案问题，区工业园区管理服务中心将加快项目前期工作进度，提前做好项目可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作，明确项目资金的使用计划，及时制定资金分配使用方案，加快工程建设进度，科学合理安排支付工程进度款，切实提高专项资金使用效率，充分发挥资金效益。

　　3、第三届亚青会项目审计整改情况

　　（1）对工程基本程序执行、造价控制不严格问题，澄海中学和澄海实验高级中学今后将严格执行工程基建程序，坚持先勘察后设计再施工原则，防止因为程序倒置影响工程施工，防止未取得施工许可证及相关备案就进行施工建设；澄海中学已收回多计款项0.53万元；澄海实验高级中学已要求施工方完善足球训练场升级改造项目图纸及联系单。

　　（2）对项目采购及合同管理不规范问题，澄海实验高级中学组织相关人员学习广东省网上中介超市采购操作流程，熟悉程序，杜绝再次出现这种错误；澄海中学今后将按规定时间签订合同；审计期间两个运动场升级改造项目均已将履约保证函有效日期进行延续并保持有效。

　　（3）对项目建设管理不到位问题，澄海中学将加强工程管理工作，确保合同约定具备相关资质的项目工作人员签名准确；已要求开具开工令。

　　（4）对项目资金及支付管理不完善问题，澄海实验高级中学今后规范建设资金支付，严格按照合同约定支付建设资金，杜绝提前支付；澄海中学和实验高级中学在资金到位的前提下将严格按照合同约定支付建设资金，确保资金支付不滞后。

　　（三）重点专项资金审计整改情况

　　1、区社会保险基金预算执行情况审计整改情况。区财政局从2021年开始及时批复社保基金预算；将按规定向区人大专项报告“三保”预算和相关情况，落实好预算备案审查机制。澄海广播电视台、澄海文化艺术传承中心已完成机关事业单位养老保险制度改革准备期清算工作。

　　2、区地方政府性债务审计调查整改情况。区财政局将严格执行国库集中支付；澄海中学、澄海实验高级中学违规举借学校建设项目资金20000万元已由区财政统筹资金分期归还。区给排水总公司已于2021年4月15日重新取得新的履约担保函并承诺今后严格按照工程基本程序执行。

　　（四）重大投资项目和民生项目审计整改情况

　　1、汕头市澄海区教育创现补短板学校建设项目（澄海中学白沙校区）公共投资审计整改情况

　　（1）项目基建程序及招投标工作方面。澄海区教育局今后将按照相关规定规范工程程序，确保在取得施工许可证之后再进行开工建设，做好建筑工程质量、安全管理；将加强对招投标文件内容把关，确保文件内容符合相关法律法规的规定。

　　（2）项目建设资金支付及预算编制方面。区教育局今后将按规定拨付建设资金，按合同规定支付工程款，杜绝提前或者滞后支付合同款；严格执行政府预算编制工作，确定有效采购主体，做好预算编制和调整，防止无预算列支。

　　（3）基建银行账户管理使用方面。区教育局今后将严格要求学校按规定流程确定银行账户，确保银行账户选择的公平、公正。

　　（4）项目会计核算、记账、审批、审计方面。审计期间，澄海区教育局已与丰业会计师事务所就澄海区教育创现补短板学校建设项目财务决算审核审计服务达成解除合同，并报采购办同意；已责成澄海中学进行报表合并。

　　2、自来水公司澄海区老城区部分管网改造工程项目资金管理使用情况审计整改情况

　　（1）造价控制及工程基本程序方面。区给排水总公司已要求施工方修正竣工图多计工程量并纠正工程送审结果造价，对该项目的竣工图进行全面检查，确保竣工图的工程量与实际施工情况相一致；引导规范项目设计变更手续，组织主体责任人进行洽商，形成洽商记录进行变更。

　　（2）项目招投标及合同管理方面。区给排水总公司今后将加强工程程序执行管理；严格把握招投标工作的各个时间点，及时签订合同，防止相关工作滞后；重视履约保函管理，确保工程项目履约保函在规定期间保持有效；加强合同管理，确保合同相关条款符合国家有关规定，防止出现遗漏。

　　（3）建设资金筹集及管理使用方面。区给排水总公司今后将规范建设资金支付管理，严格按照合同要求的进度进行建设资金的支付。

　　（4）工程建设进度方面。区给排水总公司今后将做好工程建设工期把控，确保工程建设如期完成，防止工程延后对项目绩效等各方面造成影响。

　　（五）绩效审计整改情况

　　1、对申报项目前期论证研究不充分问题，区农业农村局在2022年项目入库储备工作中加强对项目入库储备的指导和申报项目的审核，要求各镇（街道）做好项目前期准备工作，筛选申报条件成熟的项目入库；聘请专家组对申请入库的项目进行集中评审，杜绝不成熟的项目的入库，从而提高入库项目的质量，切实做好涉农资金项目库的管理工作。

　　2、对安排市级涉农资金100万元至未入库项目问题，区财政局将严格按照市涉农资金管理的规定，落实专人对各涉农业务主管部门报送的项目严格把关，确保做到未入库的项目原则上不安排预算。

　　3、对1个工程款117.74万元的建设项目村级未记账核算问题，区农业农村局要求盐鸿镇鸿三村今后要按计划推进项目实施，建立专项资金台账，加强专项资金的管理，提高专项资金的使用效率。

　　（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计整改情况

　　1、对执行上级决策部署不到位问题。东里镇将进一步强化征收管理，充分挖掘增收潜力，积极培植财源。莲上镇政府接下来积极采取各项措施，认真抓好落实，努力完成上级下达的各项经济责任指标任务。围绕教育系统存在的十项执行上级决策部署不到位问题，区教育局将多措并举落实整改：（1）中等职业教育方面，将引导澄海职教中心探索新形势下职业教育发展的方向和出路，拓宽职业教育的范围和渠道，继续做好初中毕业生升学和送生工作；支持鼓励职教中心符合条件的教师参加高级职称评审，通过调配等方式增加中心高级专业技术职务人员的配备，不断加强职教中心教师队伍建设。（2）幼儿园教育方面，针对师资问题将实施学前教师学历提升工程，落实幼儿园教师全员培训制度，健全和完善幼儿园教师职称评聘机制，加强幼儿园教师队伍建设；责令13所相关幼儿园立即落实整改，将协同有关部门指导、监督相关幼儿园依法依规配足配齐教职工；联系区妇幼保健院对接幼儿园教师健康检查和办理健康合格证工作，布置全区所有幼儿园要组织自查自纠，确保全区所有幼儿园教师100%取得健康合格证。（3）特殊教育方面，区教育局将进一步加大对特殊教育学校的投入，开展特殊教育教师技术能力专项培训，促进特殊教育教师专业发展常态化。（4）硬件设施方面，将逐步加大学校建设投入，积极协调、深入调研解决建设推进过程中碰到的困难和问题。（5）公用经费方面，要求中小学校认真贯彻执行《转发广东省城乡义务教育补助经费管理办法的通知》和《关于义务教育学校公用经费支出的管理办法》，并成立教师发展中心，加大教师培训经费开支比例。

　　2、对重大决策事项程序不规范问题。莲上镇政府将加强行政决策程序建设，规定重大事项执行前需经党委会议讨论决定后再执行。区教育局将加强工作业务培训，规范会议记录，继续严格执行“三重一大”工作制度。

　　3、对下属单位（辖下村居）监管不到位问题。莲上镇政府将加强“村账镇理”工作管理，加强对各村财务监管和业务指导，杜绝白条入账现象；加强“三资”交易管理，规范各村招投标管理，规范各村租赁合同签订，不再设定不合理条件限制投标人。东里镇政府三资交易管理领导小组召开会议，重申要求按规定上三资平台进行公开招投标。东里镇西洋村委规定今后支出必须有合规票据。区教育局针对个别学校供应商确定程序不科学问题，将加强对中小学校项目采购政策执行情况检查，指导督促学校严格遵守政府相关采购程序，对政府采购目录外项目采购采用科学有效的采购手续，使用竞争性谈判及磋商程序确定供应商，增强采购决策的公平、公正、公允；对下属单位5个财务管理不规范问题，区教育局已责成有关责任单位加强财务人员业务培训，加强资金管理，严格执行上级相关财务制度和《中华人民共和国发票管理办法》《政府非税收管理办法》，规范现金、发票、非税收入管理，杜绝大额现金库存、现金交款、不规范票据入账行为，及时做好资金发放和非税收入上缴工作。

　　4、对廉政建设责任制落实不到位问题。区教育局2020年制定实施《澄海区教育局机关党委全面从严治党主体责任清单（试行）》，组织任前廉政教育谈话43人次、谈话提醒3人、诫勉处理3人，不断加强警示教育，切实防范廉政风险，全力营造干净干事、风清气正的政治生态。区会计函授站分管领导被诫勉处理，函授站负责人被撤职处分留党察看一年，会计被降级处分留党察看一年。东里镇已追回违规发放村选误餐费补贴共计15.70万元，责任人被诫勉处理通报，并已召开会议传达提醒。

　　（七）区级行政事业性国有资产管理使用审计整改情况

　　1、对部分固定资产未入账问题，各有关责任单位已将未入账固定资产登记入账。

　　2、对未对固定资产计提折旧问题，莲上镇、东里镇政府已对固定资产计提折旧，并补计提以前年度未计提折旧。

　　3、对固定资产未定期盘点问题，各有关单位今后加强资产的管理和使用工作，按要求做好资产核算、登记和清查盘点工作，对盘盈资产及时处理，对闲置资产及时盘活，对无法使用的资产及时清理。

　　4、对区教育局对下属单位资产管理监督指导不足，下属单位存在综合楼已交付使用但未列入固定资产管理的问题，区教育局马上督促下属单位整改，下属单位已在2021年12月13日登记固定资产。

　　三、未整改到位问题

　　1、区工业园区管理服务中心上级专项资金使用进度慢，截至2021年4月仍有6607万元未使用。

　　2、区农业农村局未按时完成南港避风塘升级改造和整治维护项目建设。

　　3、区农业农村局2020年省级涉农资金统筹整合农村“厕所革命”项目未完成。

　　4、区莱芜管委2万元租金等收入未纳入非税收入管理。

　　5、莲华镇人民政府98.60万元租金等收入未纳入非税收入管理。

　　6、区莱芜管委使用临聘人员担任财务岗位且聘用人员未实行劳动合同管理。

　　7、区市监局、区委编办、区住建局、莲华镇固定资产闲置。

　　8、区民政局已不能使用的固定资产未及时清理，合计26.30万元。

　　9、市自然资源局澄海区分局部分下放事项的权责关系尚未理顺。

　　10、市自然资源局澄海区分局部分承接事项未进驻政务服务机构办理。

　　11、2020年债券项目区东片取水头部迁移工程无法按计划完工。

　　12、17个涉农统筹整合项目资金支出率低。

　　13、东里镇的南粤古驿道·汕头樟林古港示范段线路2019年巩固提升工程、区水务局的粤东灌区续建配套与节水改造工程和中小河流治理项目推进和建设进度慢。

　　14、计划生育项目经费滞留乡镇（街道）财政部门，未及时拨付使用。

　　四、继续推进整改工作措施

　　下一步，我们将认真落实好本次人大常委会审议意见，继续采取有力措施，切实促进整改实效。

　　（一）进一步提高政治站位，强化整改意识。深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作。始终坚持围绕“查问题、防风险、促改革、助发展”，大力推进审计整改工作。

　　（二）进一步抓好审计整改，着力于管长远的目标。一是加大整改工作力度。进一步明确审计整改工作流程，严格落实整改销号制度，对整改未到位事项将督促责任单位负责人落实好审计查出问题整改第一责任人的职责，对整改不力、屡审屡犯的，将按有关规定予以督查问责。二是着力于管长远的目标。将整改工作贯穿于审计整个过程中，对发现的急需改进和容易整改的问题，及时提出整改要求和建议，推动被审计单位边审边改，着力提升整改成效。通过督促整改，引导责任单位建立健全内部控制制度，严格执行操作规程，依法理财管财,提高财政资金使用效益。

　　（三）提升监督合力，突出整改实效。加强与其他监督部门的工作联动，杜绝整改“走过场”，进一步形成审计整改监督合力，推进审计整改落到实处。同时向社会公开审计查出问题和整改结果，充分发挥社会舆论作用，以公开促进整改落实。

　　（四）进一步加强队伍建设，提升工作水平。以政治建设为统领，以作风建设为抓手，以促进审计整改工作提质增效为目标，不断加大审计队伍思想作风建设，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

　　以上报告，请予审议。