根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》，我局派出审计组共计3人，对汕头市澄海区截至2016年第二季度贯彻落实国家和省市区重大政策措施进行跟踪审计。本次重点审计了汕头市澄海区2项政策措施的落实情况，具体包括澄海区精准扶贫、精准脱贫情况和澄海区清源水质净化厂二期工程、莲下水质净化厂工程、东里水质净化厂工程有关情况，抽查了2个单位、4个项目。

一、审计评价

从审计情况看，澄海区有关部门能够积极采取措施、明确任务完成时限，强化督查督办，推进各单位积极作为、主动作为，在项目建设等方面取得积极进展。

二、跟踪审计的基本情况

(一)截止2016年第二季度精准扶贫、精准脱贫工作情况

从去年10月至今年6月底，我区按照上级新时期精准扶贫精准脱贫工作部署，各项工作有序推进，目前已完成扶贫对象识别比对工作。至6月30日，全区新时期脱贫攻坚建档立卡贫困户4943户，贫困人口11302人。

1、工作机制执行情况

（1）建立党委、政府组织领导机制。从2010年以来，我区扶贫开发“规划到户责任到人”以及新时期精准扶贫精准脱贫，实行党政“一把手”负总责的工作责任制度，区镇、村干部落实相对贫困人口全覆盖的挂钩联系帮扶责任制度。2016年6月下旬全面落实省重点帮扶贫困村贫困人口和分期贫困户区、镇干部挂钩具体名单。

（2）建立健全扶贫工作机制。区成立由分管副区长为组长的扶贫工作领导小组，成员单位由区委区政府各部门组成。镇（街道）相应成立扶贫工作领导小组，并建立驻镇（街道）帮扶工作组，由各镇（街道）全体机关干部、村（居）两委干部为驻镇（街道）扶贫工作组成员，确保扶贫政策措施落实、贫困人口如期实现脱贫目标。

（3）制定扶贫规划（计划）。各级高度重视对扶贫对象的精准识别，去年以来多次对贫困户信息进行摸查、核实，至今年6月底完成扶贫对象的识别复核比对、建档立卡信息数据录入，初步完成省级重点帮扶村帮扶规划和贫困户帮扶需求的调查、拟制工作。

（4）执行公告公示制度。今年3月份，在澄海区农林信息网对我区新时期精准扶贫隆都镇下北村和溪南镇仙门村2个重点帮扶村名单进行公示并上报。6月上旬，各镇（街道）在镇（街道）、村（居）宣传栏对扶贫政策进行宣传，对精准脱贫任务目标以及贫困户认定标准进行公示。

    （5）实行信息化管理。我区按照广东省扶贫数据信息系统的要求，通过多次比对核实，对贫困户进行登记造册、建立电子档案，将新时期脱贫攻坚省级重点帮扶贫困村和建档立卡贫困户4943户，贫困人口11302人的信息全面在省数据平台录入。其中扶贫户339户1289人，扶贫低保户545户1846人，低保户3625户7729人，五保户434户438人。

2、“六个精准”的落实情况

（1）扶贫对象精准。我区根据省新时期精准扶贫相对贫困村相对贫困户申报工作要求，协调相关职能部门，按照程序组织各地进行申报。在1月中旬和5月下旬分别派出6个核查组以及驻镇（街道）扶贫工作组开展对扶贫对象识别比对核查的工作。通过进村入户，按照“四看”“五优”“先六进”“七不进”的核查方法核实贫困户基本信息，查看公开公示情况，逐级审核，做好建档立卡和信息录入系统工作，做到扶贫对象精准。

（2）因村派人精准。我区省级重点帮扶村隆都镇下北村及村内贫困户由市委办公室和市公路局派出驻村工作队进行帮扶挂钩，溪南镇仙门村及村内贫困户由市人社局和市编办派出驻村工作队进行帮扶挂钩。面上分散贫困人口则由区直单位和镇（街道）派出干部进行帮扶挂钩，做到“全覆盖”。

3、存在问题

由于省委省政府《关于新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚的实施意见》（粤发〔2016〕13号）在今年6月份印发，市的具体实施意见尚未印发，因而我区“六个精准”和“八项工程”相关具体工作正在加紧组织筹备中，将在市实施意见明确后立即完善并实施。

4、下一步工作计划

（1）落实责任，制订方案。再次重申各级党政“一把手”责任制，层层签订责任书，落实帮扶责任。全区贫困人口帮扶实行分级：①省级贫困村、贫困户脱贫任务由市落实挂钩单位定点定人定责帮扶；②全区按照农民人均、贫困户发生比率、集体经济的状况，选择约15个村作为区级贫困村，由区落实挂钩单位对贫困村及其贫困人口进行帮扶，省级区级贫困村以外的贫困人口原则上按由双联双融挂钩联系村的区直单位进行帮扶（区直单位挂钩联系多个村的只认1个村）；③未有区直挂钩联系的村的村内贫困人口，由镇（街道）落实帮扶挂钩。精准脱贫工作方案在省、市文件出台后，我区再行完善具体方案。

（2）加强规划，落实措施。制订贫困人口脱贫目标，实行分年度逐步脱贫计划，针对贫困对象采取“一村一策”、“一户一法”进行具体规划，在三年总体规划基础上逐年具体制度计划，具体工作措施按照省、市大力实施脱贫攻坚八项工程，结合我区实际进行贯彻落实。

（3）加大投入，落实保障。争取各级重视，加大投入力度。①按照上级要求落实省级2个贫困村2016-2018年专项扶持资金的配套；②区级贫困村建议区财政每年安排专项帮扶资金；③设立贫困户生产发展专项扶持资金，同时利用扶贫济困日筹集资金和社会捐赠资金进行帮扶；④加大对各级扶贫工作部门经费投入。

   （二）澄海区清源水质净化厂二期工程、莲下水质净化厂工程、东里水质净化厂工程有关情况

    1、项目概况

清源水质净化厂二期工程项目选址于澄海区莱芜围大小佛东侧清源水质净化厂内，设计规模为日处理污水6万吨,计划投资9949万元。

莲下污水处理厂项目选址于莲下镇北湾村金鸿公路西侧、莲凤排渠北侧，面积约90亩。项目设计总规模为日处理污水10万吨，计划总投资3.45亿元。一期设计规模5万吨/日，计划投资2.7亿元。二期工程建设规模5万立方米/日，实际投资额按实施时确定，由政府方确定建设时间后启动实施。污水处理服务范围为莲下镇和莲上镇管辖范围内。项目建设责任主体为莲下镇人民政府。

    东里污水处理厂项目选址在东里镇六合与金樟路交界处、头冲河东侧，面积约62.772亩。项目设计总规模为日处理污水8万吨，一期设计规模为4万吨/日，计划投资2.1726亿元。二期工程建设规模4万立方米/日，实际投资额按实施时确定，由政府方确定建设时间后启动实施。污水处理服务范围为东里镇、盐鸿镇和莲华镇管辖范围内。项目建设责任主体为东里镇人民政府。

2、项目建设进展情况

    澄海区清源水质净化厂二期工程项目按规定程序进行开标、谈判、评审，最终确认由广业环保集团作为本项目的成交供应商。本项目于2015年3月23日签订BOT合同。建设规模处理污水6万吨/日。该项目已完成各项审批手续。项目实行工程设计、施工总承包，于2015年6月12日在汕头市澄海区建设工程交易中心开标评标。中标单位为联合体：广东省源天工程有限公司（牵头人）和中国市政工程中南设计研究总院有限公司。截止2016年第二季度累计完成投资9096万元，占总投资96%。

    经区政府研究决定，莲下镇和东里镇污水处理厂项目捆绑并采用PPP的模式公开招投资主体，由区环保局作为招标采购人，并委托广东恒胜建设监理有限公司作为招标代理。莲下和东里镇污水处理厂PPP项目公开招标文件经区污水处理厂建设联席会审核定稿后，按规定程序进行开标、谈判、评审，最终确认由广东联泰环保股份有限公司中标，于2015年5月11日达成协议，2015年5月13日由莲下镇和东里镇政府分别与广东联泰环保股份有限公司签订莲下和东里污水处理厂PPP合同，已注册成立项目公司。莲下和东里镇污水处理厂建设用地已并分别于2015年6月1日及6月8日交付建设单位使用。

截至2016年7月1日莲下污水处理厂项目已累计完成投资额23250万元，占总投资额的85.5%；东里镇污水处理厂项目已累计完成投资14560万元，占总投资67%。

三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

    2016年第一季度跟踪审计报告反映的1户农村危房改造户由于自身原因未能拨出补助资金2万元的问题，经澄海区住建局督促该危房户所在村、镇两级的农村危房改造工作人员对该户做说服工作，区财政局已于2016年6月15日向该危房改造户拨付农村危房改造补助资金2万元。