汕头市澄海区2021年1—11月预算执行情况和调整2021年预算的报告

　　澄海区财政局局长  黄哲纯

　　二〇二一年十二月二十九日

主任、各位副主任、各位常委：

　　我受区人民政府的委托，向人大常委会报告我区2021年1至11月份预算执行情况和调整2021年预算计划，请予审议。

　　1-11月预算执行情况

　　今年以来，我区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和各级两会精神，在区委区政府的领导和区人大常委会的支持监督下，按照区第十五届人民代表大会第六次会议通过的财政预算，紧紧围绕区委区政府的决策部署，充分发挥财政职能作用，切实加强财政收支管理，预算执行情况基本正常。

　　一、一般公共预算收支情况

　　（一）一般公共预算收入

　　1—11月全区一般公共预算收入146897万元，同比增长5.09%，增收7118万元，完成年初预算收入计划176103万元的83.42%。其中：

　　1、税收收入

　　税收收入完成113920万元，同比增长2.92%，增收3228万元，完成年初预算收入计划140227万元的81.24%。其中：

　　（1）增值税完成33652万元，同比下降1.48%，减收505万元。

　　（2）企业所得税完成8130万元，同比下降23.09%，减收2441万元。

　　（3）个人所得税完成2227万元，同比下降1.15%，减收26万元。

　　（4）土地增值税完成15264万元，同比增长54.85%，增收5407万元。

　　（5）资源税完成2万元，同比下降50%，减收2万元。

　　（6）城市维护建设税完成10045万元，同比下降4.48%，减收471万元。

　　（7）房产税完成9902万元，同比增长21.89%，增收1778万元。

　　（8）印花税完成2910万元，同比增长16.31%，增收408万元。

　　（9）城镇土地使用税完成4909万元，同比增长6.79%，增收312万元。

　　（10）车船税完成3459万元，同比增长9.15%，增收290万元。

　　（11）耕地占用税完成2192万元，同比下降63.1%，减收3748万元。

　　（12）契税完成20863万元，同比增长11.53%，增收2156万元。

　　（13）环境保护税完成365万元，同比增长23.31%，增收69万元。

　　（14）其他税收收入为0，同比下降100%，由于去年收入科目调整基数为-1万元，同比实际增加1万元。

　　2、非税收入

　　非税收入完成32977万元,同比增长13.37%，增收3890万元，完成年初预算收入计划35876万元的91.92%。其中：

　　（1）专项收入完成9809万元，同比增长51.37%，增收3329万元。

　　（2）行政事业性收入完成7837万元，同比下降28.49%，减收3123万元。

　　（3）罚没收入完成9876万元，同比增长18.59%，增收1548万元。

　　（4）国有资本经营收入为0，同比下降100%，减收62万元。

　　（5）国有资源（资产）有偿使用收入完成4770万元，同比增长52.3%，增收1638万元。

　　（6）捐赠收入为0，同比下降100%，减收3万元。

　　（7）政府住房基金收入完成174万元，同比增长47.46%，增收56万元。

　　（8）其他收入完成511万元，同比增长12675%，增收507万元。

　　（详见附表一）

　　（二）一般公共预算支出

　　1—11月份全区一般公共预算支出370051万元，同比增长4.08%，增支14523万元，完成年初预算支出计划433572万元的85.35%。

　　（详见附表二）

　　二、政府性基金预算收支情况

　　（一）政府性基金预算收入

　　1—11月份全区政府性基金预算收入254619万元，同比增长77.55%，增收111213万元，完成年初预算收入计划601790万元的42.31%。其中：

　　1、国有土地使用权出让金收入完成231402万元，同比增长96.66%，增收113739万元，完成年初预算收入计划587650万元的39.38%。

　　2、城市基础设施配套费收入完成12420万元，同比下降20.52%，减收3207万元，完成年初预算收入计划5557万元的223.5%。

　　3、污水处理费收入完成10279万元，同比增长9.71%，增收909万元，完成年初预算收入计划7722万元的133.11%。

　　4、彩票公益金收入完成518万元，同比下降30.6%，减收228万元，完成年初预算收入计划861万元的60.16%。

　　（详见附表三）

　　（二）政府性基金预算支出

　　1—11月全区政府性基金预算支出409492万元，同比增长33.69%，增支103201万元，完成年初预算支出计划548392万元的74.67%。

　　（详见附表三）

　　三、社会保险基金预算收支情况

　　（一）社会保险基金预算收入

　　2021年1—11月全区社会保险基金预算收入43818万元，比去年同期下降59.63%，减收64728万元，完成年初预算收入计划45605万元的96.08%。

　　（二）社会保险基金预算支出

　　2021年1—11月全区社会保险基金预算支出34081万元，比去年同期下降57.01%，减支45203万元，完成年初预算支出计划35514万元的95.96%。

　　收支出现明显下降主要原因是去年1-6月份社保基金预算收支中的城乡居民养老保险基金仍在区级核算，同期基数高。自2020年7月1日起，城乡居民养老保险基金实行市级管理，由市级统一核算和结算，我区2021年社保基金预算收支数据仅核算机关事业单位基本养老保险基金收支，核算口径不同形成较大数据波动。

　　（详见附表四）

　　四、国有资本经营预算收支情况

　　（一）国有资本经营预算收入

　　1—11月份全区国有资本经营预算收入为0。

　　（二）国有资本经营预算支出

　　1—11月全区国有资本经营预算支出11万元，去年同期支出为0，增支11万元。

　　我区国有资本经营预算企业利润收入和参股公司的股利、股息收入在12月份进行结算并入库，今年1-11月份无相关收入反映；国有资本经营预算支出11万元是反映上级补助我区用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

　　（详见附表五）

　　五、地方政府性债务情况

　　（一）政府债务限额和余额

　　2020年，上级核定我区地方政府债务限额319882万元，其中一般债务59882万元，专项债务260000万元。

　　2021年1-11月份，上级下达我区新增债务限额221000万元，其中一般债券新增限额11000万元，专项债券新增限额210000万元。

　　预计2021年全年我区政府债务限额540882万元，其中一般债务限额70882万元，专项债务限额470000万元。

　　根据债务系统统计，至2021年11月份我区实际地方政府性债务余额534140万元，其中政府债务（直接债务）余额534073万元，包括一般债务64073万元，专项债务470000万元；政府或有债务余额67万元。

　　一般债务和专项债务均不超过上级下达债务限额。

　　（二）政府债务的举借和偿还

　　2021年1-11月份，我区新增举借政府债券221000万元，包括新增一般债券11000万元和新增专项债券210000万元，投入我区重点建设项目10个。举借用于偿还到期本金的再融资债券18522万元，包括再融资一般债券10522万元和再融资专项债券8000万元。

　　1-11月份共偿还到期债务本金18523万元（其中使用再融资债券偿还18522万元，本级资金偿还1万元），偿还债券利息8361万元。

　　（三）其他需要报告的情况

　　除上述纳入政府债务统计外，根据上级有关工作部署，我区另外举借一般再融资债券35200万元用于化解债务，目前暂未纳入政府债务统计。

　　去年举借的2020年抗疫特别国债15600万元余额不变，不纳入政府债务统计。

　　（详见附表六、七）

　　六、盘活财政存量资金情况

　　根据《广东省人民政府办公厅转发省财政厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作实施意见的通知》（粤府办[2015]24号）、《关于建立财政存量资金定期清理盘活收回机制的通知》（汕市澄财[2020]1号）文件精神，为进一步加大财政资金统筹力度，加快消化财政存量资金，本年度对符合收回条件的各类结余结转资金进行清理，共收回盘活财政存量资金14914万元，如果原项目资金需继续使用的，按原项目重新安排拨付，其余存量资金用于解决区委区政府决策支出。年末如有余额，将结转下年度支出，以缓解预算收支压力，确保预算收支平衡，或是消化历年挂账。

　　（详见附表八）

　　七、预算执行特点和存在问题

　　2021年，受疫情余波影响外围经济复苏缓慢，加上各项减税降费政策的兑现，特别是第四季度缓缴制造业和中小微企业税收政策执行，对我区税收收入造成较大影响。今年我区土地出让收入不及预期，出现较大财力缺口，财政减收增支压力空前加大，收支矛盾十分突出。

　　（一）一般公共预算收入增长乏力，全年预计下降

　　1-11月全区一般公共预算收入同比增长5.09%，低于年初预算增长7.5%的收入计划。税收收入增速偏慢，同比增长2.92%，增幅呈现较明显前高后低态势，从3月份最高的21.79%下降到11月份的2.92%。其中主要税收来源的4个共享税种中，仅土地增值税收入同比增长，另外的增值税下降1.48%，企业所得税下降23.09%，个人所得税下降1.15%，与年初预算税收收入增长8.5%的计划相差甚远。今年来经济下行压力加大，大型企业业绩下滑，至11月我区9家上市公司纳税额（全口径）11174万元，同比下降29.95%，减少4777万元，建筑业、中小微企业纳税也出现不同程度减收。由于2020年末土地出让成交，耕地占用税12月入库（单月超亿元），同期税收翘尾增收形成高基数，今年12月份税收收入预计出现大幅下降，全年税收难以完成增长8.5%的计划，将出现约19000万元的收入缺口。非税收入1-11月份增长13.37%，增速明显快于税收。为确保一般公共预算收入平稳，财政局依法加强管理，采取有效措施，通过计提教育资金收入2100万元，计提农田水利建设资金收入1500万元，加快非税收入扫数入库进度，有效地支撑了一般公共预算收入的增长。但从全年整体情况来看，约占一般公共预算收入20%比重的非税收入，无法弥补税收减收缺口，预计全年一般公共预算收入下降。

　　（二）国有土地出让进度缓慢，形成巨额财力缺口

　　1-11月国有土地出让收入231402万元，仅完成年度收入计划的39.38%，收入尚不过半。今年我区土地出让情况不佳，按年初国土部门土地出让计划，我区全年计划出让地块24宗，计划出让面积91.0359公顷。截止11月底，实际成交6宗，面积32.38529公顷，仅完成原计划的35.97%。预计全年土地出让收入约26.8亿元，政府性基金资金收入缺口约31亿元。

　　（三）刚性支出持续增长，收支矛盾前所未有

　　今年来，保基本民生、保工资、保运转的“三保”刚性支出需足额保障，教育、“三农”投入等上级有考核要求的要确保“只增不减”，债务还本付息和其他新增刚性支出需要按时兑付，各项支出持续增长，财政支出压力巨大。相比去年，财政支出今年兑现一次性绩效提标的决策，较去年同期增加支出约4000万元；新招考公务员165人、事业单位人员183人、教师173人，增加人员及公用经费约3800万元；兑付11-12月教师提高特区津贴标准增加支出约350万元；政府债务还本付息支出逐年增长，除去上级再融资债券外今年本级增加支出4883万元；去年因疫情上级增加临时救助2000万元，今年需上解偿还；人员正常的工资晋升，社保、医保和住房公积金等缴费类随基数提高支出增加；疫情防控，“创文”迎检，垃圾和污染防治支出也需要大量资金确保。另一方面，由于收入无法完成预期目标，全年财力缺口约33亿元，大额减收和刚性增支的矛盾十分突出，财政收支压力前所未有。

　　（四）库款保障水平偏低，资金调度困难

　　由于本级财力不足，上级财政调度资金今年来一直无法及时足额拨付到位，市财政局在第四季度一次性收回我区近1.2亿元补助指标，同时抵除了历年我区借入3.14亿元往来资金，导致今年来国库存款持续低位运行。如剔除新增债券因素，库款一直处于0.2左右的水平，低于库款保障最低0.3的保障要求，资金调度特别困难。对此，今年来需每日对库款运行的进行监测和统计分析，提高库款风险防控能力。由于财力有限、库款不足，从7月份开始，除新增债券外的各项建设类支出已基本停止，除“三保”外的各类支出也全面收紧，全力保障库款安全，确保不出现“三保”刚性支出缺口。

　　八、确保财政平稳运行采取的主要措施

　　今年来，面对减收和增支的双重压力，财政部门紧紧围绕区委区政府的决策部署，在区人大的监督指导下，从保持财政收支的连续性、稳定性和可持续性方面考虑，主动采取措施，抓收入控支出，保民生，谋发展，集中有限财力，保财政平稳运行，为我区经济社会发展奠定基础。

　　（一）综合谋划筹集财力，确保财政平稳运行

　　一是进一步加强组织收入力度。继续落实财税联席会议制度，提前分析税收形势，在充分落实做细减税降费政策的基础上，推进风险控制查补入库工作，切实做到应减尽减，应收尽收。另外增加安排600万元补充税收征管经费，解决税务部门人员工资津贴晋升经费缺口，稳定干部队伍。继续加大非税征收力度，提前谋划计提土地出让基金入库，要求各执收执罚单位依法加强收入征管，扫数入库。投入10750万元建设高标准农田，逐步推出部分指标用于出让，增加财政收入。继续加强和国土部门沟通衔接，按土地收储、出让计划及时拨付收储资金、土地出让补偿金等涉土经费，推动土地出让进度。

　　二是进一步拓宽渠道增加财力。跳出只有税收、土地收入的单一思维限制，认真研究国家宏观政策、财政政策，协助各部门组织项目申报债券资金，至11月份共争取到上级新增债券221000万元，解决我区10个重点建设项目的资金需求，争取到几乎全额的再融资债券53722万元，解决了我区今年政府债务还本、债务化解的问题。常态化执行清理和盘活存量财政资金，今年来共收回财政存量资金14914万元，统筹用于急需项目。

　　三是进一步推动镇域经济做大做强。按照上级和区委区政府做大做强镇域经济的有关精神，资金向基层倾斜，在财政资金调度困难的情况下，坚持按照镇级财政结算体制全额保障镇级支出额度，充分调动镇级发展经济和组织收入的积极性。截止11月份，11个镇（街道）中有7个镇（街道）收入实现增长，其中5个镇（街道）收入增幅超过2位数，上华镇、莲华镇提前1个月完成全年收入计划。

　　（二）控制支出有保有压，提质增效更可持续

　　一是坚持过“紧日子”的支出要求。进一步压缩一般性支出，贯彻落实上级关于过“紧日子”的有关文件精神，从严格从紧管控一般性支出，对可以压缩的弹性支出采取控制支出进度，压降支出额度等方式进行调控；对项目推进慢，资金闲置时间长的专项支出，进行调整收回，将有限资金用在刀刃上。

　　二是坚持“稳字当头”的支出原则。今年来，面对经济形势各项不稳因素和财力缺口巨大的困难，财政支出紧紧抓住“稳定”这一原则，分轻重主次，优先确保“三保”等刚性支出的兑付，加大对基层民生支出倾向力度，着力提升基本公共服务均等化水平，全面、精细化执行预算支出管理。1-11月，人员、公用等刚性支出按月按时全额拨付，保证了全区干部队伍、教师队伍和医护队伍稳定和行政运行稳定。落实疫情防控经费保障政策到位、预算安排、资金拨付“三到位”，优先兑付1802万元疫情防控经费。投入640.69万元建设凤翔、广益街道2个社区卫生服务中心，投入186.52万元建设疾控中心临床基因扩增检验实验室和设备配套，投入300万元用于中医医院基础设施建设，投入54000万元推进人民医院异地新建项目建设，推进我区医疗卫生基础设施建设，提升防疫抗疫的保障能力。投入4401万元新建广益第二小学，9月份已完工招生，解决区域学位不足问题。投入12932万元，提前偿还澄海区教育创现补短板学校建设项目建设贷款，化解澄海中学、澄海实验高中债务风险。投入8828万元，进一步提高村（社区）“两委”干部岗位补贴、监委补贴，兑现村（社区）党组织书记绩效奖励，加大“两新”组织党建经费保障，调动村居干部积极性，维护基层社会和谐稳定。

　　三是坚持“稳中有进”的支出目标。在保证收支稳定的基础上，坚持以发展的眼光看事情，充分考虑财政支出的可持续性，发挥财政职能，优化营商环境，扶持企业健康发展，促进实体经济转型升级。今年来，安排上规上限企业奖励、专利奖、政府质量奖、高新技术认定等专项资金1177万元，鼓励企业做强做大。安排专项资金625.8万元，支持企业入驻宝奥城，促进玩具商贸物流集聚发展。安排专项资金44.56万元，对扶持外贸新业态跨境电商清关服务类项目进行奖励。安排专项资金45.33万元，对防护口罩生产企业进行奖补。安排专项资金4546.34万元，奖励企业开展技术改造。安排规模上工业企业及专精特新中小微企业贷款贴息资金1070.99万元，帮助企业解决融资难问题，减轻企业负担。充分利用好今年新增债券发行政策“窗口期”，举借新增专项债券155000万元投入汕头市六合现代产业示范区、莲花山片区、莲南产业园区、莲下镇第一工业园区、凤翔滨海现代产业园区5个产业园区基础设施建设，举借一般债券5000万元投入国道G539线澄海莱美段路面改造工程及配套项目，筹集本级资金4300万元投入金鸿公路一期项目，全面提升我区基础设施配套水平和整体投资环境，为我区建设产业聚集平台，推动经济发展提前布局。充分认识实施乡村振兴战略的重大意义，乡村发展就是未来区域发展的重要根基，今年来积极筹集财政资金43259万元投入乡村振兴战略工作，改善乡村人居环境，加大乡村基础设施建设力度，提高农业质量效益和竞争力，保障农产品有效供给，促进农民增收，助力乡村振兴发展。

　　（三）加强资金管理监督，提高财政治理效能

　　一是深化财政预算管理改革。严格执行预算法及其实施条例，全口径编制“四本预算”。今年全面启用“数字财政”系统进行预算编审、执行、核算，预算单位全部纳入“数字财政”系统管理，数据实现从省、市到区县，从国库到银行、单位的全面同步，推动财政管理能力现代化发展，进一步提高财政治理能力。

　　二是优化国库集中支付流程。充分利用数字财政系统，推动财政资金支付无纸化管理，深化财政“放管服”改革，扩大授权支付范围，加大授权支付额度，除规定需要直接支付的预算支出原则上下达为授权支付，1-11月各预算单位采用授权支付方式完成支出299682万元，占总支出的38.43%，有效节约预算单位管理成本，提高资金支付效率。

　　三是强化“三保”预算支出管理。明确“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化“三保”资金专户管理制度，实行专户封闭运行，杜绝挤占和挪用。建立动态管理和监测机制，全面掌握专户收支情况。今年1-11月“三保”支出258258万元，占一般公共预算支出的69.79%；通过“三保”专户拨付财政资金156550万元，占“三保”总支出的60.62%，做实年度“三保”预算，兜实“三保”底线。

　　四是细化直达资金管理机制。严格按照直达资金预算单独下达、资金单独调拨等管理要求，以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，细化直达资金预算分解下达、资金支付流程，加强管理监控，通过系统预警规则及时发现问题，促进资金落实到位，规范使用。

　　五是推进预算绩效体系建设。强调预算绩效导向作用，完善预算事前绩效评估，进一步扩大预算绩效评价范围。印发《关于印发<汕头市澄海区预算绩效管理暂行办法>的通知》（汕市澄财〔2021〕81号），规范预算绩效管理。今年纳入财政预算的项目资金全部进行绩效申报，一级部门需编报部门整体绩效目标。印发《汕头市澄海区财政局关于开展2021年区级财政资金绩效自评工作的通知》，要求全区各预算单位开展绩效自评；对6个重点项目，涉及资金26652万元，开展专项绩效评价，推动各单位自觉规范项目资金使用管理、强化绩效目标申报准确性，提高财政资金使用效益。

　　六是完善政府采购管理。2021年起全面启用“广东政府采购智慧云平台”，全区各级预算单位的政府采购活动均需通过采购平台进行，采用公开招标、竞争性磋商、电子卖场等采购方式采购项目共1903宗次，采购预算总金额56496.86万元，实际采购金额53910.55万元，节约资金2586.31万元，节约率4.58%。印发《转发广东省财政厅关于印发<广东省预算单位政府采购活动内部控制制度事项清单>的通知》，加强单位内控制度建设，强化“谁采购、谁负责”原则，落实采购人主体责任。

　　七是防控地方政府债务风险。严格政府债务限额管理，加强政府性债务风险防控，充分利用政府债务平台、政府融资监管平台监控政府债务增减变化，及时预测、更新政府债务风险数据。目前我区政府债务总额低于上级下达的政府债务限额，测算政府债务率71.72%，属于债务低风险地区。

　　2021年预算调整情况

　　澄海区2021年财政预算经过区十五届人大六次会议审议通过。在年度预算执行中，由于部分收入和支出发生了较大变化，根据《中华人民共和国预算法》第六十七条的规定，现编制预算调整方案，报请区人大常委会审议批准。

　　一、预算调整的主要因素

　　（一）财政收入发生较大变化

　　一是受疫情余波影响，经济恢复缓慢，加上减税降费政策的实施，税收收入预计同比下降，无法完成年初预算增长8.5%的目标，收入缺口约1.9亿元；为弥补税收缺口，通过加强征管，采取有效手段，非税收入比年初预算计划增加收入约0.24亿元，但由于非税收入所占比重较低，一般公共预算收入仍无法完成年初预算计划，总收入缺口约1.7亿元。二是今年来土地出让收入情况不佳，至11月土地实际出让面积仅完成全年土地出让计划的35.97%，土地出让收入仅完成年初预算的39.38%，政府性基金收入无法完成年初预算计划，缺口约31亿元。三是社会保险基金按缴纳人数、标准变动后增加约1400万元缴费和增加上级转移收入、上级补助收入约2000万元。

　　（二）上级补助收入比年初预算增加

　　今年年初预算编制，我区将上级已提前下达的补助资金全额纳入，并根据以往年度的上级补助数据测算部分补助资金纳入收入计划。根据上级补助指标统计，目前我区已收到上级补助资金260712万元，较年初预算增加47277万元。

　　（三）地方政府债券比年初预算增加

　　因上级债券发行政策改变，今年债券资金下达较往年延后，年初编制预算时尚未收到上级明确的债券指标，没有将政府债券纳入年初预算计划。截止11月份，我区已收到上级下达政府性债券239522万元，其中政府一般债券21522万元，政府专项债券218000万元。另外还有暂未纳入政府债务统计，用于化解债务的一般再融资债券35200万元。

　　（四）支出结构和规模发生变化

　　由于收入出现较大缺口，在优先确保工资、运转、民生的“三保”类支出外，进一步压减一般性支出；对部分支出进度较慢的项目支出进行压降收回或转列下一年度预算；原年初预算预留各项经费，在执行过程中已按实际人员变动、薪资调整或按区委区政府决策调剂到相关单位，未使用预留指标额度收回；收回全年单位基本支出零散结余；新增债券按区政府同意的额度安排列入对应项目支出；广益二小、莱美路、金鸿公路、梅潭大桥建设项目已取得当年债券额度转列使用新增债券支出；原计划政府债务还本支出转列再融资债券安排支出；上级下达转移支付资金按要求列对应项目支出。

　　二、一般公共预算调整方案

　　（一）一般公共预算收入

　　根据今年的收入形势变化、前11个月上级财政部门有关预算变动的通知等情况，结合去年实绩并对12月份进行预测，各类收入作如下调整：

　　1、“一般公共预算收入”从年初预算计划176103万元调整为159550万元，比年初预算减少收入16553万元，比去年同期实绩下降2.6%，减少收入4267万元。其中：

　　（1）“税收收入”由年初预算的140227万元调整为121224万元，比年初预算减少收入19003万元，比去年同期实绩下降6.2%，减少收入8017万元；

　　（2）“非税收入”由年初预算的35876万元调整为38326万元，比年初预算增加收入2450万元，比去年同期实绩增长10.85%，增加收入3750万元。

　　说明：税收收入减少的主要原因是受疫情余波、减税降费、外围经济形势变化等因素影响，收入规模下降。非税收入增加主要是加强征管，计提教育资金收入、农田水利建设资金收入。

　　2、“转移性收入”从年初预算213435万元调整为247135万元，增加33700万元。

　　说明：转移性收入是上级下达我区的补助收入，存在不确定性，年初安排预算时，除提前下达的转移支付收入以外，其他上级补助收入约按去年同期85%估算，本年度大部分上级补助收入已下达，按实际收入列入，比去年减少约1.5亿元。剔除去年因疫情中央下达特殊转移支付1.37亿元、临时救助0.2亿元的不可比因素，实际今年上级补助与去年基本持平。

　　3、增加“债务转贷收入” 56722万元。

　　说明：债务转贷收入增加原因是上级下达新增债券一般债券11000万元和一般再融资债券10522万元，用于偿还今年到期的一般债券本金和对应项目的建设支出。下达用于化解债务的一般再融资债券35200万元。

　　4、“上年结余收入（结转上级专项支出）”2777万元调整为3101万元，增加324万元。

　　说明：上年结余收入（结转上级专项支出）是历年上级下达专项资金结转在本年度支出，数据增加是上级财政今年清算2020年指标，调整增加补助形成。

　　5、增加“调入预算稳定调节基金”21049万元。

　　说明：由于今年收入缺口巨大，为平衡一般公共预算收支，将历年结存安排的预算稳定调节基金作全额调入使用。

　　6、增加“调入国有资本经营预算收入” 130万元。

　　说明：国有控股（参股）公司利润、股利股息收入全额调入。

　　7、“调入政府性基金预算收入”从年初预算的71149万元调整为21124万元，调整减少50025万元。

　　说明：政府性基金收入预计出现较大缺口，减少资金调入。

　　调整后一般公共预算收入总计508811万元，比年初预算收入463464万元增加45347万元。

　　（详见附表九、十三）

　　（二）一般公共预算支出

　　1、“一般公共预算支出”从年初预算计划433572万元调整为444397万元，比年初预算增加10825万元。其中：

　　（1）“人员支出”从年初预算168264万元调整为185555万元，增加17291万元。

　　说明：人员支出增加的主要原因是原年初预留在项目支出的预留人员经费按实际转列到各单位人员支出，今年新招录公务员、事业人员、教师较多，也对应增加支出。

　　（2）“公用支出”从年初预算4854万元调整为5201万元，增加347万元。

　　说明：公用支出增加的主要原因是新进人员按标准增加公用经费支出。

　　（3）“项目支出”从年初预算92694万元调整为51219万元，减少41475万元。

　　说明：项目支出减少的主要原因是一般公共预算财力存在较大缺口，压降非“三保”类项目支出。

　　（4）“上年结转支出（结转上级专项支出）”从年初预算2777万元调整为3101万元，增加324万元。

　　说明：支出增加是上级财政清算2020年度转移支付指标，调整增加补助，对应增列支出。

　　（5）“上级转移支付支出”从年初预算164983万元调整为188321万元，增加23338万元。

　　说明：上级转移支付支出增加原因是由于按实际到位上级补助资金，相应调增支出。

　　（6）增加“新增一般债券支出”11000万元。

　　说明：全年上级下达我区新增一般债券资金11000万元，对应编列支出。

　　上述一般公共预算支出按照政府收支分类科目相应调整支出科目和支出项目明细。

　　2、“转移性支出”从年初预算19324万元调整为18646万元，减少678万元。

　　说明：转移性支出减少的原因是援藏援疆上解经费是“十三五”期间专项上解，今年已明确不再上解，上解减少718万元；增加上划市预备役部队经费40万元。

　　3、“债务还本支出”从年初预算10568万元调整为45768万元，增加35200万元。

　　说明：债务还本支出增加是落实上级工作部署，提前偿还化解债务。

　　调整后一般公共预算支出总计508811万元，比年初预算463464万元增加支出45347万元。

　　（详见附表十、十一、十二、十三）

　　（三）一般公共预算调整后平衡情况

　　调整后收入总计与支出总计相抵，年终一般公共预算收支平衡。

　　（详见附表十三）

　　三、政府性基金预算调整方案

　　（一）政府性基金预算收入

　　1、“政府性基金预算收入”从年初预算计划601790万元调整为292625万元，比年初预算减少收入309165万元，比去年同期实绩增长18.86%，增加收入46428万元。其中：

　　（1）“国有土地使用权出让收入”从587650万元调整为268387万元，减少319263万元；

　　说明：国有土地使用权出让收入减少的主要原因是本年度土地出让无法完成年初出让计划目标。

　　（2）“城市基础设施配套费收入”从5557万元调整为12555万元，增加6998万元；

　　说明：城市基础设施配套费收入增加的原因由于是从2019年5月1日起，城市基础设施配套费扩大征收范围和调整征收标准，且今年可征收的道路项目较多。

　　（3）“污水处理费收入”从7722万元调整为11165万元，增加3443万元；

　　说明：污水处理费收入增加主要原因是2020年部分收入缓缴，延迟至2021年入库。

　　（4）“彩票公益金收入”从861万元调整为518万元，减少343万元；

　　说明：彩票公益金收入减少的主要原因是由于市财政局本年度还有一个季度的资金尚未下达。

　　2、“上年结余收入”25751万元调整为25771万元，增加20万元；

　　说明：上年结余收入增加是上级财政今年清算2020年指标调整增加补助形成。

　　3、增加“上级补助收入”13902万元；

　　说明：政府性基金上级补助收入上级财政部门无提前下达指标，因故无列入年初预算，现按实增加列入，对应列支出。

　　4、增加“债务转贷收入”218000万元；

　　说明：债务转贷收入增加原因是由于本年度专项债券采用新模式分批发行，年初预算时尚未明确我区债券额度无法纳入，现将上级实际下达专项债券资金全额纳入。

　　调整后基金预算收入总计550298万元，比年初预算627541万元减少收入77243万元。

　　（详见附表十四、十七）

　　（二）政府性基金预算支出

　　1、“政府性基金预算支出”从年初预算计划548392万元调整为521174万元，比年初预算减少支出27218万元，比去年同期实绩增长45.27%，增加支出170918万元。其中：

　　（1）增加“文化体育与传媒支出”6万元；

　　说明：文化体育与传媒支出增加原因是由于本年度上级补助增加6万元。

　　（2）“城乡社区支出”从537822万元调整为300169万元，减少237653万元；

　　说明：城乡社区支出减少主要原因是由于收入减少，项目实际开展进度慢，部分项目无法支出收回指标或转列下一年度预算，部分已取得新增债券额度项目调整到新增债券支出。

　　（3）“其他支出”从972万元调整为210990万元，增加210018万元；

　　说明：其他支出增加主要原因是本年度新增地方专项债券210000万元列入“其他支出”。

　　（4）“债务付息支出”从9489万元调整为9833万元，增加344万元；

　　说明：债务付息支出增加的主要原因是今年新举借专项债券，由举借日起相应增加利息支出。

　　（5）“债务发行费支出”从109万元调整为176万元，增加67万元；

　　说明：债务发行费支出增加的主要原因是由于本年度新举借专项债券资金，相应增加发行费支出。

　　2、“债务还本支出”8000万元不变。

　　3、“调出资金”从71149万元调整为21124万元，减少50025万元。

　　说明：收入减少，为保证政府性基金收支平衡，原计划调至一般公共预算资金只能减少。

　　调整后基金预算支出总计550298万元，比年初预算627541万元减少支出77243万元。

　　（详见附表十五、十六、十七）

　　（三）政府性基金预算调整后平衡情况

　　调整后收入总计与支出总计相抵，年终政府性基金预算收支平衡。

　　（详见附表十七）

　　四、社会保险基金预算调整方案

　　（一）社会保险基金预算收入

　　社会保险基金预算本年收入从年初预算计划45605万元调整为49053万元，比年初预算增加收入3448万元。其中：

　　1、“社会保险费收入”从25121万元调整为26521万元，增加1400万元；

　　2、“利息收入”684万元保持不变；

　　3、“财政补贴收入”19500万元保持不变；

　　4、“转移收入”从300万元调整为1300万元，增加1000万元；

　　5、增加“上级补助收入”1048万元。

　　说明：社会保险基金预算收入增加的原因，一是缴纳人数较预算数据增加，对应增加缴费收入；二是上级转移收入、上级补助增加。

　　（二）社会保险基金预算支出

　　社会保险基金预算本年支出从年初预算计划35514万元调整为37279万元，比年初预算增加支出1765万元。其中：

　　1、“社会保险待遇支出”35214万元不变；

　　2、“转移支出”从300万元调整为78万元，减少222万元；

　　3、增加“上解上级支出”1987万元。

　　说明：社会保险基金预算支出增加的原因是上级进行清算上解，相应调整支出。

　　（三）社会保险基金预算调整后平衡情况

　　调整后社会保险基金预算本年收入49053万元，加上上年结余41949万元，收入总计91002万元；调整后社会保险基金预算本年支出37279万元；收入和支出相抵，年终滚存结余53723万元，其中本年结余11774万元。

　　（详见附表十八）

　　五、国有资本经营预算调整方案

　　（一）国有资本经营预算收入

　　1、“国有资本经营预算收入”从年初预算计划45万元调整为130万元，比年初预算增加收入85万元。其中：

　　（1）“利润收入”从15万元调整为70万元，比年初预算增加收入55万元；

　　说明：加强国有资产管理，新纳入部分国有参股公司利润收入55万元。

　　（2）“股利、股息收入”从30万元调整为60万元，增加30万元。

　　说明：股利、股息收入增加的原因是由于参股持有企业股份分红收入增加。

　　2、增加“转移性收入”11万元。

　　说明：转移性收入增加的原因是由于增加国有企业退休人员社会化管理中央财政补助资金。

　　调整后国有资本经营预算收入总计141万元，比年初预算45万元增加96万元。

　　（二）国有资本经营预算支出

　　1、“国有资本经营预算支出”从年初预算计划45万元调整为11万元，比年初预算减少支出34万元。其中：

　　（1）增加“解决历史遗留问题及改革成本支出”11万元；

　　说明：安排国有企业退休人员社会化管理中央财政补助资金11万元。

　　（2）“其他国有资本经营预算支出”减少45万元。

　　说明：其他国有资本经营预算支出减少的原因是年初安排企业支出45万元收回。

　　2、增加“调出资金”130万元。

　　说明：调出资金增加的原因是由于收入增加，且不需要安排支出，结余全额调入一般公共预算弥补财力缺口。

　　调整后国有资本经营预算支出总计141万元，比年初预算45万元增加96万元。

　　（三）国有资本经营预算调整后平衡情况

　　调整后收入总计与支出总计相抵，年终国有资本经营预算收支平衡。

　　（详见附表十九）

　　六、政府采购调整情况

　　年初各预算单位编报政府采购预算总额18488万元，年度执行中，由于各预算单位收到本级追加支出、上级转移支付资金和调整采购预算品目等情况，采购预算年中增加54368万元，增加后全年政府采购金额72861万元。截至目前，已通过采购智慧云平台完成采购项目1903宗，采购预算金额56497万元。

　　（详见附表二十）

　　七、举借政府债务使用安排调整情况

　　2021年我区举借政府债务均通过转贷上级发行政府债券的方式进行，上级已下达转贷我区政府债券274722万元。其中：

　　（一）新增债券221000万元，经2021年5月7日、9月10日区政府常务会议初步同意并报区人大常委会审定，新增债券安排用于我区重点建设项目9个。按上级债券发行工作部署，同步上级发改部门、财政部门通过的发行项目清单，结合我区建设项目需求，经12月3日区政府常务会议初步同意，对原新增债券已安排额度但未实际发行额度进行调整，具体调整情况如下：

　　1、汕头市六合现代产业示范区基础设施建设项目，项目单位汕头市澄海区交通运输局，原全年安排额度50000万元，调整增加24000万元，调整后额度74000万元；

　　2、广东省汕头市澄海区莲花山片区基础设施建设项目，项目单位汕头市澄海区岭海园区开发建设投资有限公司，原全年安排额度8000万元，调整减少3000万元，调整后额度5000万元；

　　3、广东省汕头市澄海区六合产业园区基础设施提升及配套工程（六合围片区），项目单位汕头市澄海区莱芜经济开发试验区管理委员会，原全年安排额度35000万元，调整减少29000万元，调整后额度6000万元；

　　4、新增安排广东省汕头市澄海区凤翔滨海现代产业园区交通基础设施升级改造项目，项目单位汕头市澄海区凤翔街道办事处，安排额度8000万元。

　　经本次调整后，全年总发债额度保持221000万元不变，项目调整为10个，具体如下：

　　1、新增一般债券，全年额度11000万元，安排用于2个项目：澄海区广益第二小学项目，安排新增一般债券额度6000万元；国道G539线澄海莱美段路面改造工程及配套项目，安排新增一般债券额度5000万元。

　　2、新增专项债券，全年额度210000万元，安排用于8个项目：汕头市澄海区人民医院异地（整体）搬迁新建项目，安排额度55000万元；汕头市六合现代产业示范区基础设施建设项目，安排额度74000万元；汕头市六合现代产业示范区——现代产业园C区岭海中小微企业创业园通用厂房项目，安排额度10000万元；广东省汕头市澄海区莲花山片区基础设施建设项目，安排额度5000万元；广东省汕头市澄海区六合产业园区基础设施提升及配套工程（六合围片区），安排额度6000万元；汕头市澄海区莲南产业园区基础设施及配套设施建设项目，安排额度43000万元；广东省汕头市澄海区莲下镇第一工业园区基础设施升级改造项目，安排额度9000万元；广东省汕头市澄海区凤翔滨海现代产业园区交通基础设施升级改造，安排额度8000万元。

　　（二）再融资债券18522万元，按照上级文件规定用于偿还当年到期债券。其中再融资一般债券10522万元，用于偿还今年到期的2016年发行5年期政府一般债券和2018年发行3年期政府一般债券；再融资专项债券8000万元，用于偿还今年到期的2018年发行3年期政府专项债券。

　　（三）我区根据上级工作部署，另外举借再融资一般债券35200万元，用于化解债务。

　　有关政府债务收支已对应列入一般公共预算收支和政府性基金收支反映。上述第（一）（二）项债券已纳入政府债务统计，第（三）项债券暂未纳入政府债务统计，后继将按上级工作部署进行处置。

　　（详见附表二十一、二十二）

　　八、努力完成全年目标任务的措施

　　今年财政收入持续下行，刚性支出需求不断增大，收支矛盾突出。面对压力和挑战，我们将继续坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，积极采取措施努力加以解决，确保财政平稳运行。为完成调整后各项目标任务，我局将主要抓好以下几项工作：

　　（一）继续强化组织收入。细化分解12月份收入预期目标，督促税务部门、各镇（街道）和非税收入征收部门继续依法加强征管，应收尽收，争取更多的财力入库，为下一步工作开展做好储备。

　　（二）继续加大资金统筹力度。加大将国有资本经营预算调入一般公共预算统筹使用力度，加大结余结转资金清理及盘活存量资金力度，统筹的资金重点用于支持“三保”和区委区政府决策的重点支出。

　　（三）继续压减一般性支出。牢固树立厉行节约过“紧日子”的思想，进一步压缩一般性支出，严格执行国库集中支付指标不再进行列支处理的规定，各预算单位本级预算指标至年底前无法形成实际支出的项目指标和已下达计划将做收回处理。

　　（四）继续加大资金争取力度。紧盯上级政策导向，主动汇报衔接，围绕重点产业、基础设施建设等重点谋划申报项目，全力争取上级项目和资金支持，拓宽资金筹集渠道。

　　（五）继续科学合理调度库款。面对市级国库调度资金少和慢的局面，我们将继续加强库款管理，提升精细化管理水平，统筹安排预算支出执行进度，在库款使用中，始终把“三保”重点支出放在首位，切实提高库款保障能力。继续加大库款运行监测和统计分析，科学测算“库底”，保持合理库款规模，防范财政支付风险发生。

　　各位领导，当前阶段我区财政收支矛盾十分突出，财政工作面对艰难的挑战。下来，我们将在区委区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，迎难而上，严格执行调整预算批复，进一步调整优化支出结构，切实推进财政改革，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为我区发展提供坚强财力保障。

　　以上报告，请予审议。